RASIO KREDIT MACET DAN RASIO SOLVABILTAS PENGARUHNYA TERHADAP RASIO PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Oman  Abdurrohman; Anis Fuad  Salam; Imat  Hikmat; Tajudin

doi:10.30656/2s3cjj73

Authors

Abdurrohman Universitas Primagraha
Anis Fuad Salam Universitas Primagraha
Imat Hikmat Universitas Primagraha
Tajudin Universitas Primagraha

DOI:

https://doi.org/10.30656/2s3cjj73

Keywords:

Non Performing Loan, Debt to Equity Ratio, Return On Asset

Abstract

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji pengaruh rasio kredit macet (NPL) dan rasio solvabilitas (DER) terhadap rasio profitabilitas (ROA) baik secara parsial maupun simultan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Rasio-rasio dalam penelitian ini dibatasi hanya satu dari masing-masing variabel, yaitu rasio kredit macet diproksikan dengan Non Performing Loan (NPL), rasio solvabilitas diproksikan dengan Debt to Equity Ratio (DER), dan rasio profitabilitas diproksikan dengan Return On Asset (ROA). Menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan menggunakan analisis regresi linier berganda untuk memperoleh gambaran hubungan antar variabel secara komprehensif. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang berjumlah 47 bank. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan purposive sampling dengan 4 kriteria, diperoleh sampel berjumlah 10 bank dengan periode 5 tahun dari 2019 sampai dengan 2023, sehingga diperoleh 50 data sampel yang akan menjadi pengamatan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial rasio kredit macet (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap rasio profitabilitas (ROA) dan rasio solvabilitas (DER) tidak berpengaruh terhadap rasio profitabilitas (ROA), sedangkan secara simultan rasio kredit macet (NPL) dan rasio solvabilitas (DER) berpengaruh signifikan terhadap rasio profitabilitas (ROA).

References

Abdurrohman, A., Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return on Asset (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125–132. https://doi.org/10.46306/rev.v1i1.12

Agustina, D. (2020). Pengaruh car dan bopo terhadap npf sebagai variabel moderasi pada bank umum syariah. Jurnal Ekonomi & Bisnis, 140.

Amanda, P. R., & Eka, P. S. (2020). Jurnal Widya Jurnal Widya. Jurnal Widya Citra, 1(4), 1–14.

Andira Pramesti Wardani, A. M. H. (2021). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON PERFOMING LOAN ( NPL ) DI INDONESIA Studi Pada Bank Umum Konvesional Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Tahun 2019-2020) A. 10, 1–11.

Annastasya Meisa Putri, & Iradianty, A. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional 2015-2019. Jurnal Mitra Manajemen, 4(8), 1103–1117. https://doi.org/10.52160/ejmm.v4i8.438

Ardhefani, H., Pakpahan, R., & Djuwarsa, T. (2021). Pengaruh CR dan DER terhadap ROA pada Perusahaan Kosmetik dan Barang Keperluan Rumah Tangga. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 341–351. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.2502

Aulia Qotrunnada, T. S. (2020). Pengaruh Current Ratio dan Debt to Equity Ratio Terhadap Return On Asset Pada PT Charoen Pokphand Indonesia, Tbk Periode 2011 - 2020. Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan Dan Investasi), 3(3), 289. https://doi.org/10.32493/skt.v3i3.5000

Bakhtiar, S. (2020). Analisis Rasio Profitabilitas Dan Solvabilitas Pada PT. Mayora Indah Tbk. Jurnal Brand, 2(2020), 195–206. https://ejournals.umma.ac.id/index.php/brand

Dewi, N. S., & Suwarno, A. E. (2022). PENGARUH ROA, ROE, EPS DAN DER TERHADAP HARGA SAHAM PERUSAHAAN (Studi Empiris pada Perusahaan LQ45 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2020). Seminar Nasional Pariwisata Dan Kewirausahaan (SNPK), 1, 472–482. https://doi.org/10.36441/snpk.vol1.2022.77

Fayaupon, M. I. A. (2021). Analisis Pengaruh ROA, NPL dan BI Rate Terhadap Penyaluran Kredit di Industri Perbankan Periode Tahun 2015-2019. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 7(1), 1–7. https://doi.org/10.5281/zenodo.4970686

Febby Trinanda Partomuan, S. C. S. (2021). Pengaruh Cr, Der Dan Roe Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Sub Sektor Konstruksi Yang Terdaftar Di Indeks Idx Value 30 Periode 2015-2019. Jimen Jurnal Inovatif Mahasiswa Manajemen, 1(3), 242–255.

Febriyanti, A. (2023). PADA PERUSAHAAN SUB SEKTOR PERBANKAN PADA TAHUN 2019-2021. 27(2), 167–176.

Fianti, F. O., Mayasari, I., & Juniwati, E. H. (2022). Pengaruh CR dan DER Terhadap ROA Pada Perusahaan Makanan & Minuman. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 266–276. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3684

Fietroh, M. N., & Fitriyani, I. (2022). Pengaruh Debt To Equity Ratio, Non Performing Loan Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return on Asset Pada Pt. Pegadaian (Persero). Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Bisnis, 7(2), 180–194. https://doi.org/10.38043/jimb.v7i2.3846

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26 (10th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Grilseda, N., & Riyadi, S. (2021). Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar di BEI. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 53. https://doi.org/10.32502/jimn.v11i1.3252

Husaini, A. N. (2023). Pengaruh Current Ratio dan Debt to Equity Ratio terhadap Return On Asset di Bank BJB Syariah. Jurnal Accounting Information System (AIMS), 6(2), 162–168. https://doi.org/10.32627/aims.v6i2.822

Irvan. (2021). “Buku ini didedikasikan untuk pembelajaran dan manfaat bagi Mahasiswa guna mempersiapkan serta memberikan kontribusi terbaik bagi perkembangan Perbankan di Indonesia.” 109–120.

Izzah, N., & Rachmawan, M. Z. (2020). Penerapan Strategi Cost Efficiency (Efisiensi Biaya) Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Tahun 2017. Abiwara : Jurnal Vokasi Administrasi Bisnis, 1(2), 84–92. https://doi.org/10.31334/abiwara.v1i2.796

Julia Haryono, J., Retno Widiyanti Ekonomi Keuangan dan Perbankan, D., Ekonomi dan Bisnis, F., & Brawijaya, U. (2024). Analisis Pengaruh Digital Banking Terhadap Profitabilitas Bank Penulis Korespondensi. 3(1), 215–234. http://dx.doi.org/10.21776/csefb.2023.03.1.18

Khamisah, N., Nani, D. A., & Ashsifa, I. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) , BOPO dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). TECHNOBIZ : International Journal of Business, 3(2), 18. https://doi.org/10.33365/tb.v3i2.836

Kurniawan, M., Munawar, A., & P, A. Y. A. (2020). Analisis Pengaruh CAR , NPL , dan LDR Terhadap ROA. 8(2).

Leyli Reskatya, L. S. (n.d.). p-ISSN 2615-4293 e-ISSN 2723-7567. 4(1), 99–119.

Lisnawati, A., Yamin, M., Wan, S., & Amelia, R. (2020). Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis ( JIMBI ) Pengaruh Capital Adequancy Ratio ( CAR ) Dan Nonperforming Loan ( NPL ) Terhadap return On Asset ( ROA ) Pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014 – 2018 The Effect of Capital Adequancy. 1(1), 106–111.

Lutfy Mahendra Wijaya, M., Souisa, J., Wicak Wibisono, A., Athillah Izzulhaq, A., Syafiq, A., Soekarno Hatta, J., Kulon, T., Pedurungan, K., & Semarang, K. (2024). Pengaruh CR, ROA dan DER terhadap Harga Saham (Pada Perusahaan Food and Beverages Terdaftar di BEI 2019-2022). Jurnal Manajemen Dan Bisnis Ekonomi, 2(1), 113–129. https://doi.org/10.54066/jmbe-itb.v2i1.1057

Maulla, L. A. (2022). Pengaruh NPF , FDR , CAR Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi Nasional, 22(2), 1–12.

Muhammad Irwin Muslimin, Nurwahidin, & Mulawarman Hannase. (2023). Determinants of Return On Asset (ROA) at Sharia Commercial Banks 2016 – 2021. Al Iqtishod: Jurnal Pemikiran Dan Penelitian Ekonomi Islam, 11(2), 1–18. https://doi.org/10.37812/aliqtishod.v11i2.669

Muhibah, T. S. Y. (2020). AkMen AkMen. 17(September), 464–476.

Nugroho, A. Y., & Rachmaniyah, F. (2020). Pengaruh LDR , NIM , NPL dan BOPO terhadap Harga. Journal Koperasi Dan Manajemen, 1(1), 28–41.

Padaniyah, Y., & Haryono. (2021). Perspektif Sosisologi Ekonomi Dalam Pemutusan Hubungan Kerja Karyawan Perusahaan Di Masa Pandemi Covid-19. POINT: Jurnal Ekonomi Dan Manajemen, 3(1), 32–44. https://doi.org/10.46918/point.v3i1.902

Permadi, O. (2023). Analisa Debt to Equity Ratio (DER) Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Multidisiplin Indonesia, 2(8), 2105–2115. https://doi.org/10.58344/jmi.v2i8.420

Puspita, V. A. P., Rinaldo, D., & Gunardi. (2023). Risiko Kredit Perbankan Indonesia Setelah Pandemi Covid-19. EKBIS (Ekonomi & Bisnis), 11(2), 102–114. https://doi.org/10.56689/ekbis.v11i2.1230

Puspitasari, E. (2019). PENGARUH CURRENT RATIO (CR), DEBT TO ASSET RATIO (DAR) DAN DEBT TO EQUITY RATIO (DER) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR SUB SEKTOR FOOD AND BEVERAGE YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2015-2019. Αγαη, 8(5), 55.

Rachmat Sofian, D., Manajemen, P., Tinggi Ilmu Ekonomi Bima, S., & Tenggara Barat, N. (2020). Analisis Pengaruh Debt to Equity Ratio (DER) Terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Semen Indonesia Tbk. Journal of Business and Economics Research (JBE), 1(3), 220–225.

Rafinur, A., Arditha, A., & Rusmianto, R. (2023). Pengaruh CAR, LDR, BOPO dan NPL terhadap ROA pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2019. Jurnal Ilmiah ESAI, 17(1), 40–56. https://doi.org/10.25181/esai.v17i1.2630

Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3), 342–352.

Retno Nur Alfanti, Erna Herlinawati, & Wijaya, F. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Debt to Equity Ratio (DER) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank KB Bukopin periode 2012-2022. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10(1), 445–453. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1941

Rianto, L., & Salim, S. (2020). PENGARUH ROA , LDR , NIM , DAN NPL TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ). 2, 1114–1122.

Ririn Anggriani, P. M. (2023). Analisis Pengaruh NPL Dan DER Terhadap ROA Pada PT. Bank KB Bukopin, Tbk. 2(2018), 202–209.

Rusnaini, S., Hamirul, H.-, & M, A. (2019). Non Performing Loan (Npl) Dan Return on Asset (Roa) Di Koperasi Nusantara Muara Bungo. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 3(1), 1–18. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss1.pp1-18

Safitri, E. N., & Suriana, I. (2020). PENGARUH DEBT EQUITY RATIO ( DER ) , NON PERFORMING LOAN ( NPL ) , DANA PIHAK KETIGA ( DPK ) TERHADAP RETURN ON ASSET ( ROA ) ( Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2019 ). September, 323–329.

Salmah, N. N. A., Valianti, R. M., & Anggraini, N. (2022). Pengaruh Kebijakan Dividen dan Kebijakan Hutang Terhadap Nilai Perusahaan Yang Terdaftar Pada Jakarta Islamic Index. Jurnal Media Wahana Ekonomika, 19(3), 467. https://doi.org/10.31851/jmwe.v19i3.9470

Sarwono, J. (2018). Buku Pintar IBM SPSS Statistic 19 (P. E. M. Komputindo (ed.)).

Setyarini, A. (2020). ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR TERHADAP ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290. https://doi.org/10.33061/rsfu.v4i1.3409

Sihotang, B., & Sari, E. K. (2019). Restrukturisasi Sebagai Penyelamatan Kredit Bermasalah Pada Bank. Prosiding Seminar Nasional Pakar, 10, 1–6. https://doi.org/10.25105/pakar.v0i0.4376

Simbolon, J. T., & Sudjiman, P. E. (2020). Pengaruh Roa Dan Roe Terhadap Harga Saham. Jurnal Ekonomis, 13(4), 51–65.

Sugianto, N. T., Febtinugraini, A., & Zarkasyi, W. (2020). Pengaruh Return on Assets Dan Debt To Equity Ratio Terhadap Harga Saham. Equilibria Pendidikan : Jurnal Ilmiah Pendidikan Ekonomi, 5(2), 5–10. https://doi.org/10.26877/ep.v5i2.6319

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, kualitatif dan R&D (26th ed.). Alfabeta, Bandung.

Sujarweni, v. W. (2018). Metedologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi. Pustaka Baru Press.

Sukmayanti, C. P., & Sembiring, F. M. (2022). Pengaruh Current Ratio dan Debt To Equity Ratio Terhadap Price To Book Value Dengan Return on Assets Sebagai Variabel Intervening (Studi pada Perusahaan Non Keuangan Kelompok Indeks LQ45 di Indonesia). INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 5(2), 202–215. https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v5i2.224

Sumarni, R. (2023). PENGARUH LIKUIDITAS DAN STRUKTUR MODAL TERHADAP PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2019-2021. 12(1), 42–48.

Sutrisno, M. S., Laksana, B., & Djuwarsa, T. (2022). Pengaruh NPL dan CAR Terhadap ROA pada Bank Umum Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 429–440. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3260

Syahrin, A., & Alwi. (2023). Analisis Pengaruh Npl , Der Dan Car Terhadap. Jurnal Bisnis Digital, Akuntansi, Kewirausahaan, Dan Manajemen (Baashima), 1, 118–132.

Syawalinda, K., Usdeldi, U., & ... (2023). Pengaruh Kepemilikan Manejerial, Dewan Komisaris Independent Dan Komite Audit Terhadap Return On Asset Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek …. Journal of Islamic …, 1(4). https://jurnal.stikes-ibnusina.ac.id/index.php/JUREKSI/article/view/384

Ulya, Zikriatul, N. Z. (2022). J-Reb : Journal- Research of Economic dan Bussiness J-Reb : Journal- Research of Economic dan Bussiness. J-Reb : Journal- Research of Economic Dan Bussiness Journal, 1(1), 12–24.

Wahyu, D. R. (2020). ANALISA NON PERFORMING LOAN ( NPL ) DALAM MENETAPKAN TINGKAT KOLEKTIBILITAS KREDIT PADA PT . BANK PEMBANGUNAN DAERAH BANTEN TBK 2012-2016 Didin Rasyidin Wahyu Fakultas Ekonomi dan Bisnis , Universitas Bina Bangsa Serang Banten Email : didinrw.28@gmail.com. 13(02), 238–243.

Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha, 12(03), 2614–1930.

Wulandari Danu Lestari, R. G. S. (2020). ANALISIS PENGARUH NIM,BOPO,LDR DAN NPL TERHADAP PROFITABILITAS ( Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018 ). 8(2302), 82–92.

Yanti, S., Suryani, S., & Jajuli, S. (2024). Analisis Pengaruh NIM , CAR , NPF , Dan DER Terhadap Profitabilitas ( ROA ) Pada Bank Umum Syariah ( BUS ) Periode 2017-2022. EKSISBANK (Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan), 8, 15–30.

Zeuspita, A. C. A., & Yadnya, I. P. (2020). Pengaruh Car, Npl, Der Dan Lar Terhadap Roa Pada Bank Umum Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(12), 7411. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i12.p25